汪建祥：企业老板不可忽视的税务风险

无论从最近代理的案件，还是老板咨询税务方面问题，企业税务风险“如鲠在喉”是老板们说不出的"痛"。作为一家公司的负责人，不仅要关注业务发展和利润增长，还需要时刻注意税务风险。因为税务问题不仅会对企业造成巨大经济损失，还会影响企业的声誉和形象。本文将从几个方面介绍公司负责人不能忽视的税务风险。
      
首先，企业在纳税过程中应遵守相关法律法规，如《中华人民共和国企业所得税法》、《增值税暂行条例》等。如果违反以上法律规定，则有可能被税务部门处以罚款、缴纳滞纳金甚至被吊销营业执照等严重后果。此外，在进行资产重组、股权转让、海外投资等操作时也应该根据相关政策及时申报并缴纳相应的税费，并确保所有操作符合国内外的相关法规。
     

其次，在日常经营中，财务管理需严格按照制度执行，并建立健全完善的内部控制机制，防范漏洞和失误引发潜在风险。例如：员工福利待遇是否依据当地最低工资标准给予；是否存在虚构支出或隐瞒收入等违规行为。这些都可能导致税务部门对企业进行调查，进而导致巨额罚款和声誉受损。

此外，公司要认真履行会计核算职责，确保财务报表准确无误。如果财务报表存在虚假记账、隐瞒收入或资产流失等情况，则有可能被税务部门认定为逃税行为。在这种情况下，不仅需要缴纳逃税所得的罚款及滞纳金，还有可能遭到刑事处罚。

    
最后，在处理纳税问题时应妥善利用法律手段和政策资源降低风险。例如：合理使用各项优惠政策；选择合适的营业地点以获得更低的税率；与专业机构建立良好关系获取相关信息和咨询服务等。

综上所述，作为一位公司负责人，在经营过程中不能忽视涉及到的各类税务风险。只有通过严格执行相关法律法规、建立健全内控机制、准确无误地填写财务报表，并灵活运用各项优惠政策来规避风险并实现企业可持续发展目标。

作者汪建祥，企业廉洁合规研究基地研建学院副院长、企业高级法律顾问、高级企业合规师