比特大陆漏税逾1600万，北京税务局开近2500万罚单

比特大陆漏税逾1600万，北京税务局开近2500万罚单！

 

日前，国家税务总局北京市税务局官网披露，北京比特大陆科技有限公司（下称“比特大陆”）被罚款2496.87万元。

 

一、比特大陆漏税逾1600万，北京税务局开近2500万罚单！

 

据悉，比特大陆遭处罚的类别为税务行政处罚，处罚事由显示，税收征收管理法规定，单位给员工发放差旅补贴等福利应代扣代缴个人所得税，检查人员已于2022年8月向北京比特大陆科技有限公司送达《责令限期改正通知书》，至今该公司未能代扣代缴上述个人所得税合计约1664.58万元。

 

国家企业信用信息公示系统网站显示，比特大陆成立于2013年10月28日，法定代表人为周锋，注册资本为1111.11万元。

 

时隔10个月，比特币终于在近日涨破了3万美元，年内涨幅超80%。受此带动，3月份比特币矿工收入较2月份上涨了约20%。

 

加密货币价格整体上涨，香港市场也频传加密货币利好消息，知名矿企比特大陆却在此时迎来了一张千万元的罚单。

 

税务局公布的罚款信息显示，近日，因给员工发放差旅补贴等福利未进行个人所得税代扣代缴，北京比特大陆科技有限公司被罚近2500万元。

 

对此，比特大陆方面向《华夏时报》记者表示：“采访我们不接受，但晚点会有官方回复。”但截至发文，记者仍未收到其所称的官方回复。

 

比特币价格上涨，矿工收入提高

 

4月11日，比特币涨破3万美元，达到自去年6月以来的最高价格，年内涨幅超80%。

 

3月份以来，受到硅谷银行等事件的影响，市场对金融系统潜在危机的担忧抬头，受此影响，黄金、加密货币等资产因其“避险”属性迎来一波上涨趋势。

 

比特币挖矿收入在2022年11月和12月降至约4.7亿美元，在当前市场价格上涨的带动下，比特币矿工挖矿收入在近几个月呈现了上升趋势。The Block Research数据显示，比特币矿工3月份收入为7.554亿美元，创自2022年5月以来新高，较2月份的6.135亿美元增长了约20%。

 

与此同时，比特币正迎来又一次减半事件：预计2024年5月前后，比特币将进行第四次减半，这意味着其区块奖励将下降，挖矿难度将进一步提升，部分低性能的矿机及风险承受能力低的矿工将被淘汰，但同时，市场对于币价上涨的预期也进一步加强。

 

对于加密矿企来说，市场无疑机遇与挑战并存。在此环境下，詹克团掌权的比特大陆再次出现在大众视野，却是因税务问题收到的近2500万元罚单。

 

税务局公布的罚单信息显示，2023年4月4日，因税务违法，北京比特大陆科技有限公司被国家税务总局北京市税务局第四稽查局罚款约2496.87万元。

 

而被罚原因则是比特大陆给员工发放差旅补贴等福利未进行个人所得税代扣代缴，且在检查人员已于2022年8月向该单位送达《责令限期改正通知书》后，至今未能代扣代缴上述个人所得税合计1664.58万元。

 

“公司存在税务违法，除了按照要求重新申报并缴纳所欠税款外，还要接受行政处罚，这种情况会对企业的名誉和商誉产生负面影响。除此之外还会影响到公司资信，一旦企业被税务机关认定存在违规行为，将会受到信用评级降低、处罚、公示等影响。而且税务稽查需要企业全面配合，不仅耗费公司的精力、时间和财力，甚至影响正常的经营活动。”

 

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条“扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款”。也即比特大陆在补交税款1664.58万元的同时，还要额外接受2496.87万元的罚款。

 

IPO折戟，上市前路未知

 

比特大陆是业内知名的加密货币矿机厂商，以旗下品牌“蚂蚁矿机”为中心，曾垄断全球超七成的比特币矿机市场份额。

 

2018年，比特大陆赴港上市。据当时的招股书披露，2018年上半年比特大陆矿机销量达到256万台，营收占比近95%，净利润7.43亿美元，同比增长近8倍，公司估值达到120-150亿美元。

 

但由于种种原因，比特大陆的IPO之路最终折戟。后续，又因两大创始人吴忌寒、詹克团争夺控制权的“内斗”事件元气大伤。

 

2021年3月，比特大陆正式分拆，“詹吴”分家。在比特大陆“技术大脑”、现任掌门人詹克团的带领下，“从矿机到AI ，从AI到区块链生态”正成为比特大陆新的愿景。

 

2022年以来，比特大陆整合AI、CPU业务分拆算能科技，同时并购了晶视智能科技，加紧追逐AI、CPU产品市场。

 

2023年，比特大陆推出了新矿机S19j Pro+，算力高达122T，功耗3355W，能效比27.5J/T，整体性能相比S19j Pro提升10%，可适配全球大部分矿场。

 

此外，比特大陆还在3月末刚刚拿下一笔大订单，美国首个核动力区块链数据中心Nautilus数据中心将独家部署比特大陆的ANTMINER产品。

 

作为全球ASIC芯片的领头羊，在AI爆发的当下，比特大陆发展前景可喜。据此前KBVResearch报告数据显示，2019-2025年，全球ASIC芯片市场规模预计将达到247亿美元，在预测期内以8.2%的复合年增长率增长。

 

此外，加密货币行情走过低迷期，加密矿机市场回暖，这也使得矿机业务前景更加可期。

 

在公司技术研发等方面，比特大陆似乎正在按照既定期待的轨道前进。但对于外界极为关注的上市进程，比特大陆却迟迟未能给出答案。

 

一方面，在企业管理上，2022年5月，詹克团卸任比特大陆的职位，当前比特大陆的法人代表变更为周锋，但詹克团仍通过香港比特大陆科技有限公司掌握北京比特大陆的实际控制权。

 

另一方面，在内斗结束后，比特大陆曾在对外回应其上市工作时表示，比特大陆的上市计划正在有序进行中，有关进展将会依照正常流程及时披露，但当下仍未更新相关进展。

 

此外，比特大陆用于对标比特小鹿的云算力挖矿平台比特富富（BitFuFu），从2022年初就曾宣布即将通过SPAC在纳斯达克上市，目前上市时间仍在不断推迟。

 

相较之下，当初的退出者吴忌寒带着BTC.com、比特小鹿与海外矿场等出走国外。2023年3月28日，美国证券交易委员会（SEC）已宣布与比特小鹿业务合并有关的F-4的注册声明生效，比特小鹿即将在美国纳斯达克上市。

 

在诉讼方面，比特大陆也并不太平。据《华夏时报》不完全统计，在比特大陆的95条诉讼中，劳动争议案件成为高发问题。2021年以来，比特大陆先后与前员工比特微创始人杨作兴、超摩系列公司的实际控制人王海超对薄公堂。

 

二、为什么有的企业会被税局“惦记”

 

为什么有的企业常被税务局“惦记”？从上文细节不难看出，其实是有原因的！

 

一、税局案源是怎么来的

 

1、推送案源

 

税务局设置风险控制管理部门，会根据“大数据”进行分析，一旦发现企业纳税情况有异常，会第一时间把风险提示推送到稽查部门，进而对企业进行检查。

 

2、检举案源

 

检举案源主要是来源于公司内部人员、竞争对手等，针对此种情况，举报信息一般比较准确，很容易被查出实据。

 

3、安排案源

 

安排案源是指税务机关根据年度稽查工作任务安排，对辖区内的重点企业、行业进行定向检查。

 

4、自选案源

 

企业存在以下这些情况之一的，被“抽中”的可能性非常大：

 

1）税收风险等级为高风险的；

 

2）2个年度内2次以上被检举且经检查均有税收违法行为的；

 

3）受托协查事项中存在税收违法行为的；

 

4）长期纳税申报异常的；

 

5）纳税信用级别为D级的；

 

6）被相关部门列为违法失信联合惩戒的；

 

7）存在其他异常情况的。

 

随着大数据的到来，可以说以后最了解你的就是税务局了。

 

二、税务稽查的流程是怎样的

 

稽查局查处税收违法案件时，实行选案、稽查、审理、执行四环节分工制原则。稽查局设立选案、稽查、审理、执行部门，分别实施选案、稽查、审理、执行工作。

 

 

三、税务稽查中机关拥有以下权利

 

 

企业帮提醒：如今的税务严查时期，尤其年底将至，加上即将而来的汇算清缴工作，企业一定要及时完成税务合规改造，合法合规为准！

 

如若要面对税务稽查，务必先自查原因，并积极配合税局调查提供资料和说明，尽量将损失将至最低。

 

三、企业不想被查，这些行为不要再有了

 

1、虚开发票

 

企业帮再次提醒：虚开发票是一道红线！企业千万不能碰！不仅面临税法，还可能触碰刑法：

 

虚开增值税专用发票或虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或拘役，并处二万元以上二十万元以下罚款；

 

虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚款；

 

虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚款或者没收财产……

 

 

2、只针对开票收入申报

 

有些企业为了少缴税，不开票的收入就没有申报纳税！而为了账上不体现，走账也往往不通过公户，但这样并不意味着税局就查不到了！

 

早在2021年多部门就已实现了信息共享，税务会从第三方信息来源，来证实申报的真实性（如提供的水电能耗数据、银行流水、政府采购数据等），不仅如此，还会通过大数据比对区域同行业经营情况等等来实现精准监控！

 

3、成本随意调增或调减

 

有些企业为了防止被税局稽查到，随意调整成本（买票或少计发票等），使收入成本配比。然而非特殊情况下的微利、平销、低毛利或者收入成本倒挂都是税局稽查的重点。

 

4、扣除凭证（发票）不合规

 

比如存在大量白条入账，存在大量个人抬头发票，公司没有车却有大量加油票，差旅费、会议费等费用异常发票，老板个人消费的发票，以及其他与生产经营无关的发票等等。

 

5、少交个人所得税

 

个税也是稽查重点！随着个税申报系统的不断完善，冒用身份、编造虚假工资等违法行为都很容易被稽查。

 

6、库存账实不一

 

发票开具实行全票面上传，不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价等都会被监管！也就是说，公司的进销存其实是透明的，只要企业开具的发票异常，可能马上就会会实地盘查，一旦有问题，则涉嫌偷税。

 

7、频繁公转私、私转私

 

央行早就发布了大额现金管理试点的公告，大额交易和可疑交易将会被重点监管！想要通过私户来达到偷逃税款的目的，无异于自投罗网。

 

企业帮提醒：随着金税四期的建设推进，及“严征管”的税收监管环境，企业一定要及早完成税务合规改造，建立健全风险防范意识！只有经常学习跟进相关的法规政策，不断更新财税知识，才能及时规避风险、抓住机遇！

 

四、金税四期建成后，15个重要提醒

 

1、 金税四期是金税三期的升级版。金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控；

 

而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

 

2、金税四期同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查！

 

3、 “金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。

 

4、金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，助力国家实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

 

5、 下一步，新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。

 

6、金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。

 

7、金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”！一旦失信、你将寸步难行！

 

8、银行税务共享信息的时代到来了！早在2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会；

 

中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统！

 

最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。

 

9、随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。

 

10、随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。

 

11、 随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的交易事项会很快漏出水面；

 

信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

 

12、面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划！

 

13、没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！

 

14、面对金税四期的上线，会计人员做账更是建立在真实业务的基础上，要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险！企业一定要做一个真实的自己，让真实的业务真实再现，回归业务的本来面目和商业本质！

 

15、国家对民企的监管态度，标志就是“查账户查到了什么程度”，2022年成为监管最严的一年。

 

五、金税四期上线，企业这7个方面将被重点稽查

 

1、企业的收入

 

部分企业可能存在利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，或给客户多开发票等行为，注意了，以后还这样操作可要小心了！

 

金税四期不仅会通过你申报的数据来核实是否异常，还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。

 

且央行早已施行了大额现金管理试点，公转私、私转私都将会严查！

 

简单来说：这3种情况，会被重点监管！

 

1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

 

2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

 

3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

 

2、企业成本费用

 

1）主营成本长期大于主营收入；

 

2）公司没有车，却存在大量的加油费；

 

3）差旅费、会议费、咨询费等异常；

 

4）工资多申报或少申报；

 

5）买发票；

 

6）多结转成本，后期红冲或补发票；

 

7）计提了费用却迟迟没有发票等等…

 

这些都是严查的重点。

 

3、企业的利润

 

1）报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；

 

2）利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；

 

3）企业常年亏损，却屹立不倒；

 

4）同行业利润偏低等等。

 

4、企业的库存

 

金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，可能比你自己还清楚，如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。

 

企业帮在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。

 

5、企业的缴纳的税额

 

1）增值税收入长期大于企业所得税收入；

 

2）税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查；

 

3）企业大部分员工长期在个税起征点以下；

 

4）员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；

 

5）实收资本增加，印花税未缴纳；

 

6）盈余公积转增资本，个人股东却未缴个税等等。

 

6、企业的银行账户

 

早在2019年就实施了“企业信息联网核查系统”，银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。

 

税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。

 

7、企业的社保

 

试用期不入社保；代别人挂靠社保；未足额或未缴纳社保；员工自愿放弃社保，就没有给入；不签合同就不缴社保；档案未转就不给交社保等等。以上情况通通属于违法。

 

随着社保入税和即将到来的金税四期，社保这块会监管越来越严，以上违法行为也该收手了。

 

来源：企业帮